ТОП 50 компаний: Подъемная сила прибыли

С конца ноября прошлого года индекс ММВБ, отражающий капитализацию крупнейших российских

Что будет с экономикой, если на выборах Президента РФ победит бизнес

Бизнес-омбудсмен и лидер партии Роста Борис Титов внезапно заявил о том, что в декабре

Резервы остаются

Резервы будут пополняться

Инвестировать в старость нужно сейчас

Проблема выплаты пенсий, их индексаций с каждым годом все острее и острее встает перед

Игра в переводного

До 31 декабря граждане имеют право подавать заявление на перевод в следующем году своих

Нефть резко подорожала

Последний раз нефть так дорого стоила в середине 2015 г

Нефтерубль и все-все-все

Нефтерубль и все-все-все

Нефтедобывающие страны в ходе непростых переговоров все-таки решили продлить соглашение

Дебют в декабре: Vivo выходит на российский рынок

Компания Vivo объявляет о выходе на российский рынок и представляет флагманские смартфоны

Ипотека процветает

Ипотечные ставки упади до исторического минимума

Инвестиции в золото поднялись до максимума

Политическая обстановка в мире подталкивает инвесторов к наращиванию доли защитных активов в

Самый роскошный рост

В этом году заметный доход принесли не только такие   традиционные виды инвестиций,

Фарфоровый агитатор и пропагандист

Фарфоровый агитатор и пропагандист

Советский фарфор, в отличие, например, от мейсенского, обычно не вызывает ассоциаций с чем-то

Классика на заказ

Повседневная мужская мода – явление не особо капризное,  если брать в расчет самую

Мощный, тихий и гигиеничный: Miele представляет первый безмешковый пылесос Blizzard CX1

Компания Miele представляет уникальную новинку – функциональный, практически бесшумный,

HIGH END в темпе вальса

Дорогие телевизоры и аудиосистемы пользуются стабильным спросом

«Финансовая газета» - старейшее, а теперь самое современное экономическое издание. Это и аналитический еженедельник, и электронный портал, и база обновляемых нормативных документов, и площадка, на которой каждый может стать соавтором будущей системы экономического регулирования.



Вы можете оформить подписку на «Финансовую газету», получить доступ к информационно-справочной системе: «Документы, комментарии, консультации»


Вопросы и ответы   04.12.2017 11:44:22

Что нужно знать о пенсионных накоплениях тем, кому 50 и меньше?

Наталья Спиридонова руководитель отдела ООО "ИК Ю-Софт", региональный центр сети КонсультантПлюс


Работающий человек часто любит говорить: «на пенсии отдохну». А ПФР с экрана телевизоров настойчиво просит позаботиться о своей будущей пенсии. С учетом того, что с каждым годом работающих людей становится меньше, а пенсионеров больше, идея формирования пенсионных накоплений хороша. Возможно, те, кто начал работать недавно, смогу обеспечит себе достойную старость, чего не скажешь о нынешних пенсионерах. Но для этого, как минимум, должна быть достойная белая зарплата и желательно относительно стабильная экономика, чтобы инвестиции пенсионных накоплений приносили ежегодный доход. Инфляцию ведь никто не отменял. С другой стороны, выбор только страховой пенсии тоже имеет свой недостаток: стоимость одного пенсионного коэффициента определяется по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости. Да и гарантии нет, что пенсионную систему не перевернут с ног на голову к моменту, когда достигнем пенсионного возраста. Что же делать сейчас? Давайте разбираться по порядку. 

Накопительная часть трудовой пенсии и накопительная пенсия: найди отличия 

С 01.01.2015 года взамен Федерального закона от 17.12.2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» вступили в силу два отдельных закона: Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» (далее - Закон о накопительной пенсии); Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (далее - Закон о страховых пенсиях). В связи с этим накопительная часть трудовых пенсий по старости превратилась в накопительные пенсии, а страховая часть трудовых пенсий по старости – в страховые пенсии. Соответствующие изменения были внесены и в Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее – Закон 167-ФЗ). Таким образом, понятия накопительная часть трудовой пенсии и накопительная пенсия тождественны. 

Накопительная пенсия: быть или не быть  

Сразу отметим, что право выбора есть только у застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе. У застрахованных лиц 1966 года рождения и старше выбора нет. Поэтому далее мы говорим только о гражданах 1967 года рождения и моложе. До 01.01.2014 года на всех застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работодатели начисляли одинаково: 6 % на накопительную часть трудовой пенсии, 16% на страховую часть трудовой пенсии. При этом из 16% только 10 % учитываются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица, а оставшиеся 6 % - это солидарная часть, которая никак не формирует будущую пенсию. Эту накопительную часть трудовой пенсии можно было перевести в негосударственный пенсионный фонд (далее - НПФ). Но многие этим правом не пользовались. С 01.01.2014 года государство дало право выбора (ст. 33.3 Закона 167-ФЗ): кто хочет формировать накопительную пенсию, должен написать заявление и выбрать инвестиционный портфель или заключить договор НПФ. Сроки, в течение которого можно выбрать вариант пенсионного обеспечения в зависимости от начала начисления страховых взносов, и дата, с которого начисляются взносы на накопительную пенсию, представим в виде таблицы: Дата первого начисления страховых взносов Лица, в отношении которых до 01.01.2014 года страховые взносы начислялись Лица, в отношении которых страховые взносы впервые начислены после 01.01.2014 года Возраст лица на дату окончания установленного срока подачи заявления о выборе накопительной пенсии Не имеет значение 23 года и старше Моложе 23 лет Срок подачи заявление о выборе накопительной пенсии До 31.12.2015 года До 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование До 31 декабря года, в котором лицо достигнет возраста 23 лет (включительно) Дата начала начисления взносов на накопительную пенсию С 01 января года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления С 01 января года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления С 01 января года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления Все, кто не написал заявление на формирование накопительной пенсии в установленные сроки, считаются отказавшимся от этой пенсии. У таких лиц формируется только страховая пенсия, но они ничего не теряют: их страховая пенсия формируется не из 10% взносов на обязательное пенсионное страхование, а из 16 %, то есть отчисления на будущую пенсию как у выбравших накопительную пенсию, так и отказавших от нее будет одинаково (п. 3 ст. 33.1 Закона 167-ФЗ). Представим это в виде таблицы: Категория застрахованных лиц Лица, выбравшие накопительную пенсию Лица, отказавшиеся от накопительной пенсии Общий тариф взносов на обязательное пенсионное страхование 22% 22 % Солидарная часть тарифа (не участвует в формировании пенсии лица) 6 % 6 % Часть тарифа, направляемая на формирование страховой пенсии 10 % 16% Часть тарифа, направляемая на формирование накопительной пенсии 6 % 0% Указанные взносы уплачивают работодатели до достижения выплат конкретному застрахованному лицу за каждый календарный год предельной базы, установленной постановлением Правительства на каждый календарный год. Чтобы понять, какие максимальные суммы взносов на накопительную пенсию могут быть отчислены за год, приведем значение предельных баз по годам: Год Предельная база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, руб. 2010 415000 2011 463000 2012 512000 2013 568000 2014 624000 2015 711000 2016 796000 2017 876000 «Заморозка»: на что влияет По идее, с 01.01.2015 года эта схема должна была заработать в отношении застрахованных лиц, подавших заявление до 31.12.2014 года. Но ПФР решил, что слишком много денег уйдет из его бюджета, при том, что средств на выплату текущих пенсий и так не хватает. Поэтому было принято решение «заморозить» направление части страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной пенсии на 2014 и 2015 года (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 01.12.2014 № 410-ФЗ). «Заморозка» предполагает направление всех 16 % тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на формирование страховой пенсии. Застрахованные лица в принципе не пострадали, на своих индивидуальных лицевых счетах они увидели все те же 16 % взносов. Так вот только в отличие от накопительной пенсии страховой пенсией нельзя управлять: нельзя передать в НПФ; если что – не войдет в наследственную массу. В 2016 году ситуация повторилась: ст. 1 Федерального закона от 14.12.2015 № 373-ФЗ продлила «заморозку». В конце 2016 года решили «заморозить» формирование накопительной пенсии сразу на 3 года (ст. 1 Федерального закона от 19.12.2016 № 447-ФЗ): 2017-2019 года. Посмотрим, что это значит для застрахованных лиц, в таблице: Категория застрахованных лиц Лица, выбравшие накопительную пенсию Лица, отказавшиеся от накопительной пенсии Часть тарифа, направляемая на формирование страховой пенсии Часть тарифа, направляемая на формирование накопительной пенсии Часть тарифа, направляемая на формирование страховой пенсии 2014 год 16 % 0% 16 % 2015 год 16 % 0% 16 % 2016 год 16 % 0% 16 % 2017 год 16 % 0% 16 % 2018 год 16 % 0% 16 % 2019 год 16 % 0% 16 % Как видим, законодатель сравнял лиц, выбравших накопительную пенсию с теми, которые от нее отказались или промолчали. В итоге накопительная пенсия не будет формироваться 6 лет. Хорошо это или плохо? Узнаем, когда выйдем на пенсию: стоимость одного пенсионного коэффициента определяется по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости (ч. 1 ст. 15 Закона о страховых пенсиях); а накопительная пенсия зависит от результатов его инвестирования. В частности, НПФ за 2016 год инвестировали в среднем пенсионные накопления с доходностью 9.5 %, что выше официального уровня инфляции 5.4 %. Надо заметить, что в предыдущих годах НПФ работали не столь успешно, некоторые НПФ показывали даже отрицательный результат. Пока неизвестно, что будет с пенсиями с 2020 года. Возможно, ПФР затеет очередную пенсионную реформу. За чей счет банкет Накопительная пенсия формируется: за счет страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, уплаченных в рамках Закона 167-ФЗ, а также результата от их инвестирования; дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, уплаченных в рамках Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», а также результата от их инвестирования; средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования (п. 3 ч. 1 ст. 3 Закона о накопительной пенсии). Это все виды взносов, за счет которых формируются пенсионные накопления и которые учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Сохранность пенсионных накоплений гарантирует Федеральный закон от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». За накопительной пенсией надо обращаться в ту организацию, где они находятся на день обращения за назначением этой пенсии (ч. 1 ст. 9 Закона о накопительной пенсии): в ПРФ или НПФ. Обращаться за накопительной пенсией можно не ранее приобретения права на накопительную пенсию. После возникновения такого права обращаться за этой пенсией можно в любое время без ограничения по времени. Накопительной пенсией могут пользоваться лица, имеющие право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочно. Таким правом обладают мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, имеющие необходимый страховой стаж и величину индивидуального пенсионного коэффициент в размере не менее 30 (ст. 8 Закона о страховых пенсиях). В таблице приведем необходимый страховой стаж в зависимости от года выхода на страховую пенсию и максимальные значения индивидуального пенсионного коэффициента, которые можно заработать за каждый год работы: ¬¬ Необходимый стаж Максимальные значения индивидуального пенсионного коэффициента для застрахованных лиц, за которых страховые взносы на формирование накопительной пенсии начисляются и уплачиваются 2015 6 лет 4,62 2016 7 лет 4,89 2017 8 лет 5,16 2018 9 лет 5,43 2019 10 лет 5,71 2020 11 лет 5,98 2021 12 лет 6,25 2022 13 лет 6,25 2023 14 лет 6,25 2024 и последующие годы 15 лет 6,25 Накопительная пенсия выплачивается только при наличии пенсионных накоплений. Порядок выплаты пенсионных накоплений зависит от вида выплат и источника его формирования (ст. 6 Закона о накопительной пенсии, Федеральный закон от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» - далее Закон 360-ФЗ) Более наглядно это представлено в таблице: Виды выплат, осуществляемые за счет средств пенсионных накоплений Источники формирования Условие выплаты Продолжительность выплаты Единовременная выплата средств пенсионных накоплений Все виды взносов на накопительную пенсию Лица, получающие страховую пенсию по инвалидности или страховую пенсию по случаю потери кормильца, или получающие пенсии по государственному пенсионному обеспечению в случае не приобретение права на установление страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа или величины индивидуального пенсионного коэффициента Лица, размер накопительной пенсии которых 5 % и менее суммы страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, и накопительной пенсии Единовременно Срочная пенсионная выплата Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, доход от их инвестирования; Взносы работодателя, доход от их инвестирования; Взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, доход от их инвестирования; Средства (часть средств) материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, доход от их инвестирования При возникновении права на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочно Срок, указанный в заявление застрахованного лица, но не менее 120 месяцев Накопительная пенсия Все виды взносов на накопительную пенсию либо только страховые взносы на финансирование накопительной пенсии (по выбору застрахованного лица) При возникновении права на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочно, если размер накопительной пенсии более 5 % суммы страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, и накопительной пенсии Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, установленный законом, но не менее 168 месяцев при обращении позднее приобретения права на накопительную пенсию. Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии в 2017 году составляет 240 месяцев. Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица Все виды взносов на накопительную пенсию, за исключением средств (части средств) материнского капитала Смерть застрахованного лица, у которого есть пенсионные накопления Единовременно Застрахованные лица, имеющие право на срочную пенсионную выплату, могут вместо этой выплаты выбрать накопительную пенсию. В этом случае средства учитывают при определении размера накопительной пенсии. Есть ли в этом смысл, каждый решает для себя сам. Ведь срочная пенсионная выплата выплачивается в течение 10 лет, а накопительная пенсия, например, при обращении в 2017 году, – 20 лет. Правда, срок выплаты накопительной пенсии можно сокращать, обратившись за ее получением позднее приобретения права на указанную пенсию. В этом случае ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год, истекший со дня приобретения права на назначение указанной пенсии. Не пенсионер, так наследники Взносы на страховую пенсию перечисли в ПФР и забыли, больше эти средства мы не увидим. Вся прелесть взносов на накопительную пенсию состоит в том, что эти средства закрепляются за конкретным застрахованным лицом. Если даже застрахованное лицо умрет до выхода на пенсию (увы – все мы смертны), то накопленные средства застрахованного лица получают наследники. Застрахованное лицо при жизни может написать заявление в ПФР или НПФ с указанием лиц, кому достанутся его пенсионные накопления в случае его смерти (ч. 6 ст. 7 Закона о накопительной пенсии). В этом заявлении следует указать долю наследства каждого лица. Если застрахованное лицо такого заявления не подавало, или правопреемники не определены в договоре об обязательном пенсионном страховании, то пенсионные накопления распределяются только между следующими родственниками с соблюдением очередности независимо от возраста и состояния трудоспособности: в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям); во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам. Пенсионные накопления выплачиваются родственникам одной очереди в равных долях. Родственники второй очереди получают право на пенсионные накопления только при отсутствии родственников первой очереди. Срок обращения наследников за указанной выплатой такой же, как для открытия наследства: шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. В случае пропуска срока срок может быть восстановлен по решению суда. При этом наследники обращаются за выплатой по месту нахождения пенсионных накоплений: в ПФР или НПФ. Однако наследники получают пенсионные накопления только в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной пенсии или до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений. Что касается срочной пенсионной выплаты, то наследники могут получить оставшуюся часть накоплений и в случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты. Средства материнского капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, наследуются в ином порядке. Остаток указанных средств после смерти застрахованного лица подлежат выплате только следующим лицам: отцу или усыновителю ребенка, в связи с рождением или усыновлением которого у наследодателя возникло право на дополнительные меры государственной поддержки; ребенку (детям), не достигшему совершеннолетия; совершеннолетнему ребенку (детям), обучающемуся по очной форме в образовательной организации, за исключением организации дополнительного образования, до окончания им такого обучения, но дольше чем до достижения им возраста 23 лет. Такой же порядок действует в случае смерти застрахованного лица до назначения ему срочной пенсионной выплаты либо до корректировки ее размера, то есть в таких случаях средства материнского капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, не наследуются. Также не наследуются накопительная пенсия и срочная пенсионная выплата, начисленные в текущем месяце застрахованному лицу, и не полученные им в связи со смертью. Эти суммы выплачиваются членам семьи, которые признаются нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца и проживали совместно с этим застрахованным лицом на день его смерти. За этими суммами надо обратиться не позднее шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. В случае пропуска этого срока эти суммы наследуются по правилам Гражданского кодекса РФ.
Вопросы и ответы   04.12.2017 11:44:22   


Написать комментарий

  Пожалуйста, зарегистрируйтесь или войдите.

ТОП-10