Предотвратить анонимную спекуляцию биткоинами

Предотвратить анонимную спекуляцию биткоинами

Налоговый зарубежный опыт.
Налоги / Евгений Воловик 26 Фев 2018, 15:26
Предотвратить анонимную спекуляцию биткоинами

МВФ рекомендует Гонконгу провести налоговую реформу

МВФ призвал власти Специального административного района Китая рассмотреть варианты налоговой реформы, которая сможет увеличить поступления в бюджет при сохранении привлекательности территории.

Из-за перекоса в системе налогообложения Гонконга его бюджет попал в зависимость от налогов на недвижимость и других источников повышенной волатильности. На налог с операций с недвижимостью и налог на недвижимость в 2010–2016 годах приходилось в среднем 28% всех налоговых поступлений, что примерно на 20% больше, чем в двухтысячные годы. Фонд обратил внимание также на сильную зависимость Гонконга от поступлений по линии налога с корпораций (примерно 30% всех поступлений в 2015–2016 годах). На размер этих поступлений сильно влияет цикл деловой активности.

МВФ настоятельно рекомендует Гонконгу еще раз подумать о введении НДС или налога с продаж. Кроме того, рекомендовано пересмотреть шкалу подоходного налога, максимальная ставка которого в Гонконге ниже, чем в других низконалоговых финансовых центрах мира.

ОАЭ подтвердили НДС для онлайновых продаж

Федеральная налоговая служба Объединенных Арабских Эмиратов в январе 2018 года опубликовала заявление, в котором подтвердила, что все продажи онлайновых продавцов облагаются НДС по ставке в размере 5% по тем же правилам, что и продажи в обычных магазинах. Кроме этого, другим документом налоговая служба продлила срок подачи налоговой декларации для предприятий, делающих это впервые.

Саудовская Аравия выпустила напоминание

Налоговая служба Саудовской Аравии в январе выпустила напоминание о том, что все зарегистрированные плательщики НДС, объем реализации товаров и услуг которых превысил за год 40 млн саудовских риалов, обязаны ежемесячно подавать налоговую декларацию. Предприятия этой категории должны подать декларацию за январь не позднее конца февраля. Предприятия с годовым объемом реализации 40 млн риалов и менее должны подавать декларации по НДС каждые три месяца.

Размер штрафа за невыполнение требований законодательства составит не менее 5% и не более 25% от суммы налога. Размер пеней – 5% за каждый месяц задержки. Налогоплательщик, не выполняющий требования закона, может быть лишен права на получение государственных услуг.

В Индии предлагают ввести налог на импортные устройства, работающие на солнечной энергии

В Индии обсуждается предложение ввести налог на импортные устройства, работающие на солнечной энергии. В частности, предлагается установить заградительный сбор со ставкой 70% на такие устройства, ввозимые из Китая и Малайзии. Продолжительность действия сбора – 200 дней. Проведенный в Индии анализ показал, что импорт солнечных элементов, как собранных, так и не собранных в панели или блоки, подрывает местную промышленность. За последние четыре года объем импорта в страну устройств, работающих на солнечной энергии, вырос на 643%. За тот же период доля отечественной продукции на этом рынке упала с 13% до 7%.

В Европейском союзе заработали новые правила информационного обмена

Налоговые ведомства стран ЕС с 1 января получили прямой доступ к данным, собранным на национальном уровне в рамках законодательства о противодействии отмыванию денег. Данные включают сведения о бенефициарных владельцах компаний, трастов и других структур, о суммах остатков на счетах, доходах в виде процентов и дивидендов, а также информацию, полученную финансовыми организациями в ходе проверки клиентов.

В Евросоюзе надеются, что новый порядок позволит налоговым органам получить важнейшие данные, позволяющие устанавливать лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.

Южная Корея ужесточает нормы регулирования операций обмена криптовалют

23 января Комиссия по регулированию рынка финансовых услуг страны выпустила документ, посвященный специальным мерам правительства по предотвращению анонимного спекулирования виртуальной валютой. В тот же день вышел в свет еще один нормативный акт, подготовленный финансовой разведкой Южной Кореи, содержащий инструкции по противодействию отмыванию денег для банков, занимающихся криптовалютными счетами.

Основным содержанием специальных мер стал новый режим открытия банковских счетов. Он пришел на смену сложившейся практике открытия так называемого виртуального счета для клиентов обменников криптовалюты. Виртуальный счет использовался для размещения и снятия денежных средств. Уже открытые виртуальные счета подлежат переводу в персонифицированные. Иностранным и несовершеннолетним гражданам виртуальными банковскими счетами пользоваться запрещено.

Новая система введена в действие с 30 января в крупнейших банках страны. Банки уже заявили о сотрудничестве с крупнейшими обменниками криптовалюты. Клиенту, желающему воспользоваться услугами обменника, необходимо открыть счет в таком банке. 

Счет может быть открыт только для клиента, прошедшего жесткую процедуру идентификации. Инвестор сможет внести средства для торговли криптовалютой только при условии, что его фамилия в обменнике совпадает с фамилией, на которую открыт счет в банке.

Площадки обмена криптовалюты обязаны разделять собственные средства и средства клиентов. Тем не менее проведенная компетентными органами проверка показала, что отдельные обменники собирали средства клиентов на общий корпоративный банковский счет. В ряде случаев деньги клиентов переводились на банковские счета так называемых представителей обменников. Была выявлена площадка, которая собирала средства клиентов через четыре банковских счета с последующим их переводом на счет компании и затем израсходовала с этого счета 58,6 млрд вон. Подобные схемы работы обменников чреваты мошенничеством и хищениями.

В соответствии с законодательством о противодействии отмыванию денег банки обязаны вести мониторинг обслуживаемых ими площадок обмена валюты, выявлять необычные операции и при возникновении подозрений в отмывании проводить углубленную проверку источника средств и цели совершения операции клиентом. 

Если размер операций клиента по внесению или снятию денег на счет превышает 10 млн вон в день или 20 млн вон за неделю, банк должен посчитать такое поведение подозрительным. В этой ситуации он обязан подготовить и направить сообщение в финразведку. Если обменник характеризуется высоким риском отмывания денег, банк имеет право заблокировать операцию.

Три крупнейших южнокорейских площадки обмена криптовалюты сообщили, что уже выполняют новые требования.

Подписывайтесь на нашу рубрику:
Для подпсики необходимо авторизироваться
Укажите вашу электронную почту в личном кабинете
Комментарий
Чтобы оставить комментарий необходимо авторизироваться