Можно ли зарабатывать на операциях с валютой

Можно ли зарабатывать на операциях с валютой

В настоящее время многие клиенты банков доверяют больше иностранной валюте и хотят заработать на операциях с валютой. Вместе с тем доходность по валютным программам банка невелика, кроме того не нужно забывать о налогообложении, банковских комиссиях и инфляции, которые могут нивелировать доходность по таким операциям.
Эксперты / Екатерина Шестакова 10 Фев 2019, 16:00
Можно ли зарабатывать на операциях с валютой

Доходность от инвестирования в евробонды составляет в среднем 2–15% в год в зависимости от конкретной бумаги. Но не все еврооблигации могут быть вообще доходными, и не все одинаково надежны. Банки предлагают большую доходность при использовании подобных инструментов, а, кроме того, берут на себя все трудозатраты, связанные с вложением в ценные бумаги и формированием портфеля.

Валютные программы предполагают, что активы клиента инвестируются в диверсифицированный портфель российских корпоративных еврооблигаций, номинированных в долларах США, посредством приобретения инвестиционных паев ПИФ, инвестиционная декларация которого предусматривает размещение средств в указанные инструменты. Стратегия нацелена на сохранение и прирост инвестированного капитала в долларах США, за счет купонного дохода и роста курсовой стоимости российских корпоративных еврооблигаций, и получение доходности, превышающей ставки банковских депозитов в долларах США.

Стратегия подразумевает инвестирование на срок от 1 года и рассчитана на консервативных инвесторов, предпочитающих держать денежные средства в валютных активах. Ставка дохода по стратегии составит приблизительно до 5%. Таким образом, и суммы, и сроки, и ставки, предлагаемые банками, различны. Вместе с тем существуют также скрытые риски, о которых необходимо помнить, рассчитывая получить доходность в валюте.

Особенности налогообложения

В зависимости от видов операций, доходов, возможен риск удержания банком НДФЛ с дохода клиента, поскольку банк выступит в качестве налогового агента. При выплате процентного дохода (купона) физлицу, заключившему с банком договор о брокерском обслуживании и депозитарный договор, удерживается НДФЛ.

Если банк, действуя в качестве депозитария, перечисляет полученный клиентом от эмитента доход на брокерские счета, находящиеся в распоряжении налогового агента – брокера, банк, действующий также в качестве брокера, обязан при выплате купона исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить исчисленную сумму налога в соответствующий бюджет.

Если же банк, действуя в качестве депозитария, перечисляет по указанию клиента полученный доход, минуя брокерские счета, непосредственно на текущий счет клиента в банке, права распоряжения по которому у брокера не имеется, обязанности удержания сумм налога на доходы физлиц у банка, действующего также в качестве брокера, не возникает.

При выплате купона налоговый агент определяет налоговую базу исходя из всей суммы выплаты.

Дополнительные комиссии банков

Важно правильно читать договор в части наличия дополнительных комиссий, которые удерживаются банками. К таким дополнительным комиссиям могут относиться комиссии за открытие и ведение счета, за банковское обслуживание.

Дело в том, что банки сами несут расходы по услугам по приобретению и реализации (выбытию) ценных бумаг. Так, для целей налогообложения относятся суммы, уплачиваемые специализированным организациям за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые организациям, с участием которых приобретены ценные бумаги; и иные расходы, связанные с оплатой услуг по приобретению и реализации (выбытию) ценных бумаг. Также на банки ложатся расходы по оплате услуг за отправку сообщений (SWIFT) по сделкам с еврооблигациями могут относиться к указанным выше расходам. И, естественно, банки перекладывают вышеуказанные комиссии на плечи клиентов. Поэтому очень важно внимательно читать договор в части удержания банком комиссий.

Подписывайтесь на нашу рубрику:
Для подпсики необходимо авторизироваться
Укажите вашу электронную почту в личном кабинете
Комментарий
Чтобы оставить комментарий необходимо авторизироваться